Как был исполнен районный бюджет в 2020 году

При исполнении бюджета в 2020 году объем расходов составил 703 554,59 тыс. рублей, объем доходов – 698 503,6 тыс. рублей, объем поступлений источников финансирования дефицита – «-5 050,99» тыс. рублей. Принцип сбалансированности бюджета, установленный статьей 33 Бюджетного кодекса РФ, соблюден.

Исполнение районного бюджета по доходам.

В 2020 году доходы районного бюджета сложились в объеме 698 503,6 тыс. рублей, или 100,62% от утвержденного объема (694 233,93 тыс. рублей) и 93,36% к соответствующему показателю 2019 года (748 166,87 тыс. рублей). Такой процент исполнения обусловлен перевыполнением планового показателя по налоговым доходам на 9 298,66 тыс. рублей и выполнением ниже планового показателя по безвозмездным поступлениям на 5 028,99 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления исполненыв объеме – 520 141,84 тыс. рублей, или 96,75% от утвержденных назначений (525 170,83 тыс. рублей).

В структуре доходной части районного бюджета, как и в прошлые годы, преобладающую долю занимают безвозмездные поступления (74,47%). На долю налоговых и неналоговых доходов, сформировавшихся в большей части за счет налогов на доходы физических лиц, приходится 25,53%.

Налоговые и неналоговые доходы.

Общий объем поступлений в районный бюджет по налоговым и неналоговым доходам в 2020 году составил 178 361,76 тыс. рублей, или 105,77% от утвержденных бюджетных назначений (168 634,5 тыс. рублей) и 84,71% от соответствующих поступлений за 2019 год (210 547,7тыс. рублей).

Анализ задолженности и недоимки по налогам и сборам

Согласно показателям, в структуре налоговой задолженности на 01.01.2021 года преобладающую долю занимает задолженность по налогу на доходы физических лиц (59,16%, или 585,3 тыс. рублей), что ниже уровня прошлого года на 2 539,10 тыс. рублей.

За период с начала 2020 года (3 678,2 тыс. рублей) задолженность по налогам сократилась на 2 688,9 тыс. рублей, или на 73,09%, и на 01.01.2021 составила 989,3 тыс. рублей. Следует отметить, что сокращение задолженности произошло по налогу на доходы физических лиц (на 2 539,10 тыс. рублей); по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (на 69,54 тыс. рублей), ЕНВД (58,7 тыс. рублей)

В целях повышения качества управления бюджетным процессом в Ташлинском районе, на основании постановления главы МО Ташлинский район от 05.06.2015 г. № 309-п «О создании межведомственной комиссии по контролю за поступлением налоговых и неналоговых платежей в бюджет Ташлинского района, своевременностью и полнотой выплаты заработной платы», финансовым отделом проводится мониторинг задолженности по платежам в районный бюджет и оценки потерь районного бюджета от недополученных доходов. Согласно результатам мониторинга, дебиторская задолженность по неналоговым доходам за 2020 год сократилась на 494,2 тыс. рублей и по состоянию на 01.01.2021 составила 5 774,0 тыс. рублей.100% составляет задолженность за арендную плату, в том числе:

— задолженность прошлых лет -5507,9 тыс. рублей (ООО «Раннее»-826,5 тыс. рублей, ООО «Чеботаревская»- 1 348,6тыс. рублей, ИП Мурзин Ю. А. – 1065,6тыс. рублей, ООО «Благодарное» -534,3тыс. рублей, ИП Чепрасова О.В.-77,6 тыс.рублей, ИП Игнаткин М.В.-247,7 тыс.рублей).

-текущая задолженность–88,1 тыс. рублей(ООО «МТС АК Ташлинский» -72,4тыс.рублей, ИП Чепрасова О.В.-15,7 тыс.рублей).

Вся просроченная задолженность находится в исполнительном производстве у службы судебных приставов.

Безвозмездные поступления.

Решением Совета депутатов «О районном бюджете на 2020 год» назначения по группе доходов «Безвозмездные поступления»утверждены на 2020 год в размере 525 229,0 тыс. рублей, из них 100% от других бюджетов бюджетной системы. Исполнение составило 520 141,84 тыс. рублей (99,03%), в том числе от других бюджетов бюджетной системы в размере 520 138,51 тыс. рублей (99,03%).

Доля безвозмездных поступлений (520 141,84 тыс. рублей) в общем объеме исполненных доходов (698 503,6 тыс. рублей)составила 74,47%, или на 2,61 процентных пункта выше доли 2019 года (71,86%). Размер безвозмездных поступлений 2020 года (520 141,84тыс. рублей) по сравнению с 2019 годом (537 619,17 тыс. рублей) сократился на 17 477,33 тыс. рублей, или на 3,25% (от других бюджетов бюджетной системы).

Исполнение районного бюджета по расходам.

В 2020 году районный бюджет по РАСХОДАМ исполнен в объеме 703 554,57 тыс. рублей, что составляет 99,15% от бюджетных назначений, утвержденных Решением о районном бюджете (709 581,1 тыс. рублей), и 99,10% предусмотренных бюджетной росписью (709 951,57 тыс. рублей). Объем неисполненных бюджетных назначений составил 6 397,0 тыс. рублей от бюджетных назначений росписи и 6 026,53 тыс. рублей от бюджетныхназначений, утвержденных Решением о районном бюджете.

По сравнению с уровнем 2019 года (740 727,64 тыс. рублей) расходы районного бюджета в 2020 году сократились на 5,02%, или на 37 173,05 тыс. рублей.

В структуре произведенных в отчетном периоде расходов районного бюджета наибольший удельный вес приходится на расходы по разделам 0700 «Образование» – 59,80% (420 560,01 тыс. рублей), 0100 «Общегосударственные вопросы» – 11,68% (82 157,5 тыс. рублей), 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» – 10,19% (71 969,19 тыс. рублей),

Анализ исполнения расходов на реализацию муниципальных программ.

Сводной бюджетной росписью в 2020 году на реализацию программных мероприятий предусматривалось финансирование в общей сумме 703 612,53тыс. рублей. Финансирование осуществлялось в рамках 17-ти муниципальных программ. Общая сумма расходов, произведенных в рамках реализациимуниципальных программв 2020 году, составила 697 305,71тыс. рублей или 97,25% по отношению к 2019 году (717 002,53тыс. рублей).

Доля расходов на программную часть в общих расходах районного бюджета составляет 99,11%, что на 2,18% больше, чем в 2019 году.Доля непрограммных расходовбюджета в 2020 году составила 0,9%.

Расходы на программы в 2020 году (697 305,71 тыс. рублей) сократились по сравнению с 2019 годом (717 002,53 тыс. рублей) на 19 697,0 тыс. рублейили на 2,75%.

По результатам оценки эффективности реализации программ в 2020 году, согласно постановлению главы Администрации МО Ташлинский район от 15.10.18 год №600-п «Об утверждении порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования Ташлинский район Оренбургской области», 6 муниципальных программ получили коэффициент 1; коэффициент от 0,90 до 0,99 получили 11 программ. Таким образом, эффективность реализации всех программ признается высокой.

Дефицит районного бюджета.

Районный бюджет за 2020 год исполнен с дефицитом в размере 5 050,99 тыс. рублей, при этом статьей 1 Решения о бюджете и бюджетной росписи дефицит планировался в сумме 15 717,70 тыс. рублей.

В 2019 году районный бюджет был исполненс профицитомв сумме 7 439,23 тыс. рублей.

Анализ состояния дебиторской (кредиторской) задолженности.

Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2020 составила 1 609 721,42 тыс. рублей, из которой долгосрочная составила – 990 008,56тыс. рублей и просроченная дебиторская задолженность составила 1,32 тыс. рублей.

Кредиторская задолженность в 2020 году сократилась на 36,98% или на 434,04 тыс. рублей и по состоянию на 01.01.2021 составила 739,69 тыс. рублей.

Просроченная и долгосрочная кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2021 года согласно данным отчета отсутствует.