При исполнении бюджета в 2023 году объем расходов составил 890 650,95 тыс. рублей, объем доходов – 891 736,03 тыс. рублей, объем поступлений источников финансирования дефицита (профицита) – «1 085,08» тыс. рублей. Принцип сбалансированности бюджета, установленный статьей 33 Бюджетного кодекса РФ, соблюден.
Исполнение районного бюджета по доходам.
В 2023 году доходы районного бюджета сложились в объеме 891 736,03 тыс. рублей, или 101,01% от утвержденного объема (882 799,30 тыс. рублей) и 103,25% к соответствующему показателю 2022 года (863 702,09 тыс. рублей).
Налоговые и неналоговые доходы.
Общий объем поступлений в районный бюджет по налоговым и неналоговым доходам в 2023 году составил 226 520,41тыс. рублей, или 105,34% от утвержденных бюджетных назначений (214 002,0 тыс. рублей) и 103,59% от соответствующих поступлений за 2022 год (218 674,76 тыс. рублей).
Перевыполнение собственных доходов районного бюджета сложилось в большей степени за счет налогов на доходы физических лиц. По неналоговым доходам плановое задание так же переисполнено (бюджетные назначения – 22 395,5 тыс. рублей; исполнение – 24 677,2 тыс. рублей).
Собственные доходы районного бюджета на 89,1% сформированы за счет трех налогов: налога на доходы физических лиц (78,1% от общего объема поступлений налоговых и неналоговых доходов) налог на совокупный доход (9,9%), государственная пошлина (1,1%). На долю неналоговых поступлений приходится 10,9% собственных доходов.
Анализ задолженности и недоимки по налогам и сборам
Недоимка по налоговым доходам на 01.01.2024 года в районный бюджет составила 3 123,7 тыс. рублей прирост недоимки с начала 2023 года составил 2 035,8 тыс. рублей.
Основная часть недоимки приходится на НДФЛ и составляет – 1 646,3 тыс. рублей, в том числе: ООО «Агростарт» — 867,3 тыс. рублей; ООО МТС АК «Ташлинский» — 503,8 тыс. рублей; ООО «Дружба» — 85,1 тыс.рублей
По налогу взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения задолженность на отчетную дату составила 1 414,06 тыс. рублей, прирост недоимки с начала года составил 1 314,06 тыс. рублей, в том числе по: ООО «Окна плюс» — 56,6 тыс. рублей; ИП Луковенко А.В.- 861,7 тыс.рублей и пр.
Одним из приоритетных направлений деятельности по минимизации недоимки является работа в рамках межведомственной комиссии по укреплению финансовой дисциплины юридических и физических лиц по платежам, поступающим в доход районного бюджета. За отчетный период проведено 6 заседаний комиссии, на которые приглашено 100 юридических и физических лиц, имеющих задолженность по налоговым и неналоговым платежам в сумме 18 292,0 тыс. рублей. В результате в добровольном порядке погашена недоимка на сумму 8 493,0 тыс. рублей или 46,5%.
Безвозмездные поступления.
Решением Совета депутатов «О районном бюджете на 2023 год» назначения по группе доходов «Безвозмездные поступления» утверждены в размере 668 797,30 тыс. рублей. Исполнение составило 665 215,62 тыс. рублей. Доля безвозмездных поступлений (665 215,62 тыс. рублей) в общем объеме исполненных доходов (891 736,03 тыс. рублей) составила 74,6%, или на 0,08 процентных пункта ниже доли 2022 года (74,68%). Размер безвозмездных поступлений 2023 года (665 215,62 тыс. рублей) по сравнению с 2022 годом (645 027,33 тыс. рублей) увеличился на 20 188,29 тыс. рублей, или на 3,13%.
Исполнение районного бюджета по расходам.
В 2023 году районный бюджет по РАСХОДАМ исполнен в объеме 890 650,94 тыс. рублей, что составляет 99,3% от бюджетных назначений (896 896,9 тыс. рублей). Объем неисполненных бюджетных назначений составил 5 113,95 тыс. рублей от бюджетных назначений росписи.
Анализ исполнения расходов на реализацию
муниципальных программ.
На реализацию программных мероприятий предусматривалось финансирование в общей сумме 890 658,06 тыс. рублей. Финансирование осуществлялось в рамках 18-ти муниципальных программ. Общая сумма расходов, произведенных в рамках реализации муниципальных программ в 2023 году, составила 885 568,05 тыс. рублей или 103,07% по отношению к 2022 году (859 199,03 тыс. рублей).
Доля расходов на программную часть в общих расходах районного бюджета составляет 99,43%, что на 0,02% меньше, чем в 2022 году. Доля непрограммных расходов бюджета в 2023 году составила 0,57%.
Расходы на программы в 2023 году (885 568,05 тыс. рублей) увеличились по сравнению с 2022 годом (859 199,03 тыс. рублей) на 26 369,02 тыс. рублей или на 3,07%.
Анализ исполнения расходов на реализацию региональных проектов и приоритетных проектов Ташлинского района.
На реализацию регионального проекта «Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации» запланированы ассигнования в сумме 4 164,20 тыс. рублей исполнение составило 100%.
Реализованы мероприятия по обеспечению деятельности советников директоров по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях в размере 4 164,20 тыс. рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета – 3 957,69 тыс. рублей, за счет средств областного бюджета – 164,91 тыс. рублей.
На реализацию регионального проекта «Культурная среда» запланированы ассигнования в сумме 33 231,11 тыс. рублей, исполнение составило 100%. В рамках проекта проведены следующие мероприятия:
— реконструкция и капитальный ремонт здания Районного краеведческого музея на сумму 23 231,11 тыс. рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета – 18 859,00 тыс. рублей, областного бюджета – 4 139,80 тыс. рублей;
— текущий ремонт в здании модельной библиотеки с. Ташла на сумму 5 900,00 тыс. рублей, закуплены и поставлены книги, мебель, оборудование на сумму 4 100,00 тыс. рублей, расходы произведены полностью за счет средств федерального бюджета.
Кроме того, за счет средств местного бюджета были реализованы муниципальные проекты Ташлинского района на общую сумму 264,23 тыс. рублей, их них:
МП «Школьный бюджет» – 15,9 тыс. рублей или 100% от назначений;
МП «Стакан молока» – 30,0 тыс. рублей или 100% от назначений;
МП «Музей в чемодане» – 6,0 тыс. рублей или 100% от назначений;
МП «Библиотека без границ» – 10,0 тыс. рублей или 100% от назначений;
МП «Театр для всех» –50,0 тыс. рублей 100% от назначений;
МП «Мы Россияне» – 152,33 тыс. рублей 99,28% от назначений.
Дефицит районного бюджета.
Исполнение районного бюджета по источникам
внутреннего финансирования дефицита районного
бюджета.
Районный бюджет за 2023 год исполнен с профицитом в размере 1 085,08 тыс. рублей, при этом статьей 1 Решения о бюджете и бюджетной росписи планировался дефицит в сумме 12 965,60 тыс. рублей.
В 2022 году районный бюджет был исполнен с дефицитом в размере 242,72 тыс. рублей.
Анализ состояния дебиторской (кредиторской) задолженности.
Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2024 составила 2 022 272,53тыс. рублей, из которой долгосрочная составила – 1 303 959,85 тыс. рублей и просроченная дебиторская задолженность составила 3 769,4 тыс. рублей.
Кредиторская задолженность в 2023 году сократилась на 95,95% или на 953,87 тыс. рублей и по состоянию на 01.01.2024 составила 40,31 тыс. рублей. На 01.01.2023 кредиторская задолженность составляла 994,18 тыс. рублей.
Просроченная и долгосрочная кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2024 года согласно данным отчета отсутствует.